Как составить пояснения в ИФНС при ошибке в расчете 6-НДФЛ?

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: 31.01.2016 начислили ндфл с материальной выгоды 350 рублей, при выплате зарплаты за январь, бухгалтер забыла их удержать и перечислить. Они были удержаны и перечислены вместе с  зарплатой за февраль - 15.03.2016.

   Это плохо. Начислены они должны быть последнего числа месяца (января), а удержаны - в день ближайшей денежной выплаты. Т.е. в день выплаты январской зарплаты. И НДФЛ должен быть перечислен на следующий рабочий день.
  То, что Вы удержали и перечислили в другом месяце - нарушение и оно не должно влиять на отражение в разделе 2 формы 6-НДФЛ.
  
  

  Цитата: В 6-ндфл раздел 2 был заполнен следующим образом:стр 100    31.01.2016   стр 130  101 000 (100 000 зп+1000 мат. выгода)стр 110    15.02.2016   стр 140    13 350 (13 000 ндфл 13% + 350 ндфл с выгоды 35%)стр 120    16.02.2016

  Всё у Вас было так, как положено.
  Поскольку даты по зарплате и матвыгоде совпадают, они могут быть объединены в один блок.
  
  А то, что Вы выплатили НДФЛ только в марте - задержка с выплатой.
  Ваше нарушение - несвоевременное перечисление удержанного налога.
  
  

  Цитата: В уточненном расчете раздел 2 должен выглядеть следующим образом?стр 100    31.01.2016   стр 130  100 000   зпстр 110    15.02.2016   стр 140   13 000 ндфлстр 120    16.02.2016стр 100    31.01.2016   стр 130  1 000  мат. выгодастр 110    15.03.2016   стр 140     350  ндфл с выгоды 35%стр 120    16.03.2016

  В этом случае у Вас другое нарушение - несвоевременное удержание налога.
  И то, и другое наказывается одинаковым штрафом.
  Но во втором случае будет еще и штраф за недостоверные сведения в отчете.
  
  Успехов!
• Цитата: В этом случае у Вас другое нарушение - несвоевременное удержание налога.И то, и другое наказывается одинаковым штрафом.Но во втором случае будет еще и штраф за недостоверные сведения в отчете.

  Большое спасибо! 
  Сегодня была в налоговой, все выяснила, сказали сдать корректировку с разнесением удержания по разным датам (нарушение - несвоевременное удержание), будет штраф за несвоевременное удержание и штраф за недостоверные сведения, как Вы написали выше.
• Добрый день. Извините, что перебиваю, но мне хотелось задать уточняющий вопрос: Хелик, у вас сколько Разделов 1 в 6-НДФЛ? 

  Цитата: В 6-ндфл раздел 2 был заполнен следующим образом:стр 100    31.01.2016   стр 130  101 000 (100 000 зп+1000 мат. выгода)стр 110    15.02.2016   стр 140    13 350 (13 000 ндфл 13% + 350 ндфл с выгоды 35%)стр 120    16.02.2016

  Цитата: Всё у Вас было так, как положено.

  Поскольку у вас имелись доходы, облагаемые по разным ставкам (13% и 35%), то у вас изначально должно было быть два первых раздела,  в которых стр 010 имела вид 13 и 35, и соответственно, к каждому разделу 1 был бы раздел заполнен раздел 2 с соблюдение достоверности данных.
• Добрый день!
  

  Цитата: Поскольку у вас имелись доходы, облагаемые по разным ставкам (13% и 35%), то у вас изначально должно было быть два первых раздела,  в которых стр 010 имела вид 13 и 35

  Да это так.
  Разные ставки - разные блоки в первом разделе.
  
  

  Цитата: и соответственно, к каждому разделу 1 был бы раздел заполнен раздел 2 с соблюдение достоверности данных.

  С этим я не соглашусь. Такого требования в Приказе ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450@ нет.
  И в письмах налоговиков, какими бы противоречивыми они не были, я такой интерпретации не встречал. Может быть, пропустил?
  На чем основывается ваше мнение, Люда Архангельская?
  
  Успехов!
• Александр Погребс, извиняюсь. Вы и пропустили? Что такое может быть? Я не права насчет количества вторых разделов при наличии нескольких первых. Конечно же, Раздел 2 будет один и перечислены в стр 100-140 ВСЕ доходы за отчетный период не зависимо от ставки налога. Да и в первом разделе при разных ставках  сколько бы блоков «010—050» ни было, блок «Итого по всем ставкам» (строки 060—090) заполняется только один раз.
• Цитата: Я не права насчет количества вторых разделов при наличии нескольких первых.

  Ну вот, успокоили.
  А то я уже заволновался - стоило на неделю оставить без контроля... 😀
  
  Успехов!